Отмывание денег

В описанном нами случае в США мафиози в конечном итоге попался на крючок налоговой службы. Собственно, уклонение от уплаты налогов – единственное преступление знаменитого бандита, которое сумели доказать.

В России решили пойти иным путем. Охват могло бы обеспечить существенное расширение структур МВД. Но это вопрос миллиардов рублей, ведь преступных организаций в огромной России множество. А вот банков, заслуживающих упоминания, - около сотни.

Поэтому было решено не контролировать непосредственно операции преступных сообществ, а контролировать сами банки. К этому, по сути, и сводится данный закон 115 ФЗ. Он обязывает банки в ряде случаев пренебрегать таким понятием, как банковская тайна или тайна вклада.

К примеру, если фирма явно прикрывается легальным бизнесом, а занимается отмыванием, обналичкой. Либо же операции сомнительные и явно идут на финансирование террористических ячеек.

Достаточно сбалансированный закон (115 ФЗ), который удалось провести, несмотря на активное сопротивление банковского лобби. Теперь в банках есть своя, внутренняя служба безопасности, а также отдел финмониторинга. Именно эти банковские структуры пристально следят за теми, кто платит мизерно мало налогов, но при этом почему-то снимает непомерно много наличных.

Банкам предоставлена возможность поставить на «стоп» обслуживание сомнительных счетов клиента не период, необходимый для проведения проверки. Банки здесь охотно идут навстречу, так как в случае, если они этого не сделают, они могут лишиться лицензии, без которой их работа станет невозможной.

Первичное «сито», фильтр, через который проходит компания, - еще на моменте открытия расчетного счета, как только начались финансовые операции. Если у банка возникают подозрения, он имеет полномочия запросить документы для подтверждения легальности бизнеса.

Если в документах содержатся ошибки, или подозрения банка усиливаются, банк имеет право (его дает закон о отмывании денег 115 ФЗ) ограничить дистанционное банковское обслуживание. Также он имеет полномочия рекомендовать закрыть счет. Просто закрыть счет он не может.

Большинство банков имеет отдельные сервисы аналитического типа. То есть клиент может зайти и посмотреть, каковы основные параметры его бизнеса с точки зрения банка, какова его репутация. Анализируется множество параметров, к примеру:

• Сколько было снято наличных,
• Когда, кому и с какой регулярностью делались переводы,
• Сколько налогов было заплачено.

То есть сервис как бы показывает коммерсанту, как он выглядит в глазах банка. Но в целом данные сервисы не являются панацеей. Даже если предприниматель по такому сервису чист, как стекло, это не дает никаких гарантий – банк может начать проверку в любой момент. К примеру, была проведена сделка с вызывающим сомнение контрагентом – той компанией, которая была уже когда-то уличена в отмывании средств.

Фактически единственный способ доказать, что компания не является транзитом – это доказать, что бизнес реальный, функционирующий. Закупается сырье и оборудование, работают производственные площадки, на них трудятся официально устроенные сотрудники. Ни один бизнес не может обойтись без документов: акты, счета-фактуры, договоры – все эти документы подтверждают, что деятельность ведется.

Технически хорошей защитой является предварительное подписание договора с контрагентом перед получением предоплаты. Это снимет большинство вопросов кредитной организации и застрахует от блокировки проводимой операции.

Многие искренне считают, что данный закон касается только банков, но это далеко не так. Фактически под контроль ставятся все структуры, через которые могут прокручиваться незаконные схемы. То есть те, кто на регулярной основе принимают, транспортируют средства либо же другие ценности. Поэтому помимо банков сюда входят:

• Микрофинансовые организации и потребительские кооперативы,
• Страховые компании и пенсионные фонды (негосударственные),
• Компании, специализирующиеся на покупке и продаже драгметаллов и драгоценных камней, а также ломбарды,
• Операторы и биржи, которые работают с криптовалютами и цифровыми финансами в целом,
• Дилеры, брокеры и другие специалисты, работающие с ценными бумагами,
• Инвестиционные фонды и все операторы связи.

Полный список достаточно велик, туда даже входит Почта России, так как она тоже занимается транспортировкой ценностей. Кроме того, по своему смыслу закон 115 ФЗ касается не только тех, кто непосредственно работает с ценностями. Он налагает определенные ценности и на тех, кто обслуживает сделку.

К примеру, нотариусы удостоверяют сделки, аудиторы их проверяют, бухгалтеры составляют отчетность, лизинговые компании предоставляют транспорт и оборудование. Итак, все, кто имеет доступ к деньгам клиента на постоянной основе, обязаны выполнять нормы, которые содержит закон 115 ФЗ.

Служба безопасности банков всегда действует по определенному алгоритму. В первую очередь, она должна получить стандартный пакет документов и проверить их на подлинность. Вторая задача – установление бенефициаров.

Под понятие «бенефициарный владелец» подпадают те, кто либо напрямую контролирует деятельность организации, либо же владеет долей более четверти (25 процентов). Банк будет интересовать не только «чистая» история. Он будет искать также тех, кто владеет своими долями через других лиц.

Существует некое ООО «Строймашина». Им владеет Василий Петров. Уставной капитал общества, принятый за сто процентов, делится следующим образом: Василий Петров владеет 30 процентами, а ООО «Светлый Путь» - 70-ю процентами акций. У ООО «Светлый Путь» один учредитель, коиорый выполняет функции директора – это Иван Попов.

Следовательно, бенефициарами здесь будут считаться Василий Петров, так как его доля составляет 30 процентов, то есть превышает порог в 25 процентов, а также Иван Попов, так как он единственный владелец ООО «Светлый Путь», а, значит, ему принадлежит более 25 процентов уставного капитала ООО «Строймашина», а точнее – 70.

Разумеется, все приведенные имена и названия вымышленные и не имеют отношения к реальным людям и организациям.

Мы описали самую элементарную, двухэлементную схему, а она может быть очень сложная, в том числе, с привлечением граждан других государств, как имеющих договоры с РФ, так и не имеющих, или с привлечением оффшорных компаний.

Чтобы подробно раскрыть эту тему, потребуется написать несколько томов. Поэтому просто изложим вывод. Банку или другой кредитной организации, лицу, которое помогает провести сделку, к примеру, нотариусу, нужно недвусмысленно понимать, в чьих интересах будет совершено финансовое действие.

После того, как бенефициар или бенефициары были определены, вступает в дело такое понятие, как степень риска. Данный клиент получает маркировку низкого, среднего или высокого риска.

Критерии оценки рисков формируется из положений ФЗ 115, его статьей (отмывание денег) плюс рекомендации, регулярно предоставляемые и обновляемые Росфинмониторингом, плюс внутренние правила самой кредитной организации. Красными флажками здесь однозначно будет три основания:

• Юрлицо – новодел, оно появилось месяц-два назад;
• На адресе, по которому располагается компания, отмечена массовая регистрация;
• Организация первично зарегистрирована в другой стране.

Существует международная организация, созданная как раз для борьбы с легализацией денег, полученных преступным путем. Это глобальное объединение, в которое входят не все страны. К примеру, у Северной Кореи нет членства в FATF.

Это три основные основания, но стоит помнить, что уровень риска – не тот показатель, который оценивается разово. Если уровень внезапно скакнул, была проведена сомнительная операция, и он со среднего стал высоким, банк примет меры. К примеру, введет ограничение на снятие наличных или переводы средств на другие счета.

По действующим нормативам, клиентов, у которых низкий уровень риска, проверяют обычно раз в три года. Средний – раз в год. С высоким – не реже одного раза в год.

Не стоит думать, что законодатели сложили все яйца в одну корзину, полностью доверившись банкам и другим кредитным структурам, поставленным бдить за операциями своих клиентов. Они ведь могут, воспользовавшись чисто формальным подходом, не вникать в суть.

Поэтому за субъектами, которых нужно контролировать по 115 ФЗ, следит целый выводок ответственных организаций. Здесь Центробанк и Пробирная Палата, Налоговая Служба и Росфинмониторинг. Даже Роскомнадзор имеет право проводить проверки среди подобных субъектов.

К проштрафившейся организации могут применить санкции. Про банк мы уже говорили – у него отзывают лицензию. Адвокат, уличенный в нарушении, может лишиться своего статуса. Но главное оружие устрашения здесь – штрафы. Этому посвящена целая статья КоАП – 15.27, содержащая 8 разных составов.

Данная статья предполагает штрафы вплоть до миллиона рублей, дисквалификацию на три года. В ряде случаев возможна даже приостановка деятельности организации, но не более чем на 90 суток.

Если же говорить про ответственность тех, кто непосредственно занимается отмыванием, то тут существует некая ошибочная информация, распространенная в среде несведущих в юриспруденции. Нередко можно встретить запрос про отмывание денег УК РФ 115.

Это, само собой, ошибка. 115 статья УК РФ (а не ФЗ) – это причинение легкого вреда здоровью, совершенное умышленно. Про отмывание денег статья УК РФ 115 не говорит, и наказание по ней за «отмыв» или легализацию не предусмотрено.

Число 115 берется от Федерального Закона, а он посвящен противодействию отмыванию и направлен на структуры, которые это противодействие могут оказать. Уголовная статья для тех, кто отмывом занимается, - это 174 статья УК РФ.

В ней есть деление по тяжести, то есть совершено ли преступление группой лиц, было ли оно в крупном или же особо крупном размере, применялось ли служебное положение для осуществления этого деяния, имелся ли предварительный сговор.

Если посмотреть на полное название ФЗ № 115, мы увидим, что оно направлено не только против попытки легализации средств, появившихся незаконным путем, но и против терроризма, экстремистской деятельности.

Замысел ФЗ 115 в том, чтобы оказать максимальное противодействие финансированию самим организациям, а также тем, кто распространяет средства реализации террористической и экстремистской деятельности – то есть оружие.

Это объясняет, почему ФЗ 115 удалось протолкнуть и почему он исполняется на всех уровнях.