Фиктивное и преднамеренное банкротство

Это преступление, которое, как утверждает статья 196 УК РФ, может иметь весьма серьезные последствия. Ответственность за преднамеренное банкротство – крупный штраф или даже лишение свободы.

К слову, судебная практика показывает: что граждан, что руководство компаний к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство обычно не привлекают. Количество попавших под эту меру ничтожно мало и фактически стремится к нулю. Однако такая ответственность за преднамеренное банкротство есть, и об этом стопроцентно стоит помнить.

А вот штрафы действительно весьма значительны, если есть наличие признаков преднамеренного банкротства. Закон сознательно разделяет преднамеренное банкротство физических и юридических лиц. Разберем и тот, и тот случай, в помощь нам статья за преднамеренное банкротство.

Сразу оговоримся, что преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство закон нашей страны разделяет. Это не одно и то же, хотя в КоАП они в одной статье – 14.12, но под разными пунктами. При этом преднамеренное и фиктивное банкротство по УК РФ – разные статьи (196 и 197 соответственно).

Под этим понятием подразумеваются как действия, так и бездействие в ряде случаев. То есть гражданин преднамеренно предпринял какие-то действия для того, чтобы утратить платежеспособность и не расплачиваться по имеющимся у него долгам. Кредиторы же не получили от него денег, несмотря на имеющиеся финансовые обязательства.

Говоря предельно упрощенно и переводя текст про преднамеренное банкротство ст 196 УК на человеческий язык, человек берет кредит, к примеру, в конторе микрозаймов, в три миллиона рублей. Заведомо зная, что он нигде не работает, не работал и работать не собирается.

Как вариант, у этого человека средства есть, к примеру, накопления, находящиеся на банковских счетах. Но эти средства использовать для того, чтобы рассчитаться с кредитной организацией, он не хочет.

Как мы уже говорили, уголовная ответственность за преднамеренное банкротство в этом случае – исключительно редкое явление. Здесь все зависит от размера ущерба. Крупный в данном случае должен быть больше, чем 2,25 млн рублей. Банк такую сумму без залога или поручительства никогда не даст, а микрофинансовые организации обычно такими суммами не располагают.

Но лишь с такой суммы возможна уголовная ответственность за преднамеренное банкротство (статья УК РФ). Если же сумма меньше (а это почти всегда так), возможно лишь наказание по КоАП. Административная ответственность здесь скорее символическая – штраф не превышает 3000 рублей.

Ситуация, когда организация не может выполнить свои обязательства перед кредиторами, нередка. В этом случае она должна обратиться в Арбитражный суд с соответствующим заявлением.

В случае с юрлицом преднамеренное банкротство (ст 196 УК РФ) – это также либо действие, либо бездействие руководящих лиц (то есть обладающих определенными полномочиями), вследствие которых компания стала несостоятельной. Или, говоря иначе, совершила преднамеренное банкротство юридического лица, а, следовательно, не может выполнить взятые на себя обязательства.

Привести компанию к банкротству элементарно. Пара невыгодных сделок, крупный кредит под большой процент и просрочка в три месяца. Расчет нечистых на руку коммерсантов здесь в том, что суд все спишет, а, значит, с кредиторами можно не расплачиваться.

Это зряшная надежда, потому что законодательство РФ в части банкротства ориентировано именно на юрлиц. Именно на подобные ситуации законодатели и рассчитывают, устанавливая ответственность за преднамеренное банкротство по ст., к которой можно притянуть недобросовестных директоров компаний.

Парадоксально, но, что для гражданина, что для директора предприятия ответственность законодательно установлена одинаковая. То есть говоря строго научно, ответственность не зависит от статуса должника, как говорит нам статья за преднамеренное банкротство. Она зависит от размера того ущерба, который потерпел кредитор.

Чтобы преднамеренным было признано банкротство, и можно было просить суд привлечь должников к уголовной ответственности, должно быть то, что называется составом преступления. В нашем случае это будет четыре пункта, чтобы ст УК преднамеренное банкротство «сыграла»:

• Есть субъект, совершивший преступление, то есть должник, в отношении которого будет возбуждено дело о банкротстве.
• Есть действие или, наоборот, бездействие, вследствие которого возникла затруднительная ситуация, приведшая к банкротству.
• В наличии имущественные интересы организации-кредитора.
• И, главное, у должника в ходе его действия/бездействия должен быть конкретный умысел – он должен преднамеренно направить дела так, чтобы они привели к банкротству.

Соответственно, из всех представленных пунктов вопросы по преднамеренному банкротству к ст. Уголовного Кодекса вызывает только один – четвертый. Самого факта банкротства недостаточно. Нужно доказать, что умысел был, поэтому оно и называется таковым.

В ходе следствия будет установлен ряд фактов, говорящих о том, что гражданин имел возможность платить по взятым кредитам, но не пожелал этого сделать. Или же он изначально не собирался ничего платить. Признаки преднамеренного банкротства:

1. Преднамеренное банкротство ст 196 УК – случай 1 у должника присутствуют активы. Это может быть недвижимость (дом, квартира, земельный участок или гараж). Это может быть автомобиль или мотоцикл, различные ценные бумаги или драгоценные металлы. В общем, все, что можно было бы реализовать, чтобы раздать долги. Однако сделано этого не было.
2. Преднамеренное банкротство ст 196 УК – случай 2 должник располагал имуществом, но незадолго до банкротства или в процессе него оно было переписано на доверенное лицо – близкого друга или родственника. Как вариант, продано третьему лицу по стоимости, очевидно, много ниже существующей рыночной.
3. Статья 196 «Преднамеренное банкротство» – случай 3 гражданин взял сразу несколько кредитов, при этом в разных организациях. Но не вложил деньги в то, что могло бы принести ему доход, а просто истратил на свои повседневные нужды, после чего категорически отказывается платить кредиторам.
4. УК РФ статья 196 «Преднамеренное банкротство» - случай 4 у человека имеется стабильный, подтвержденный доход, к примеру, пенсия, пособия или заработная плата. То есть то, что приходит на постоянной основе – стабильно. Он имел возможность выплачивать долги, но не пожелал этого сделать.

Последнее, как показывает практика, наиболее сложно доказуемо. Недвижимость регистрируется практически всегда, иначе толку от нее нет никакого. В чем смысл иметь машину или квартиру, если этим нельзя пользоваться, нельзя продать или заложить?

А вот ситуация с зарплатами «в конверте», когда человек получает официально лишь МРОТ, а остального как бы и нет, очень распространена. Считается же только та часть, которую можно официально обосновать. Нередки ситуации, когда человек активно работает или ведет торговлю, вообще никак при этом не регистрируясь.

Здесь спектр возможных махинаций гораздо более обширный. Но здесь же есть и заинтересованное лицо – арбитражный управляющий. При банкротстве физлица управляющий тоже есть, но обычно его роль сводится к тому, что он констатирует «ничего нет и не предвидится». С компанией же работы не в пример больше.

В задачу этого специалиста в числе прочего входит проверить сделки за последние годы, которые совершала компания. Но законом не запрещено изучать и более ранние договоры. Конечно, договоры 5-7 летней давности, их законность оспорить не получится. Однако, как говорят, «ложки нашли, а осадок остался».

То, что когда-то махинации имели место быть в ходе заключения договоров, может убедить суд в том, что финансовое положение было ухудшено для преднамеренного банкротства юридического лица. Абсолютно точно привлекут внимание компетентных органов следующие действия – признаки преднамеренного банкротства:

• Преднамеренное банкротство УК РФ – вариант 1 руководство компании или владелец располагает активами внутри фирмы. К примеру, транспортным парком. Но эти активы «сбрасывает». При этом деньги, которые выручаются от сделок, кредиторам не перечисляются.
• Преднамеренное банкротство УК РФ – вариант 2 *ккомпания располагает достаточной суммой, чтобы вести хозяйственную деятельность, при этом кредиты не выплачиваются, а имеющиеся денежные средства выдаются как беспроцентный займ. Беспроцентные займы получают никак не связанные с компанией люди или сторонние организации.
• 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство» – вариант 3 деньги у компании есть, но они постоянно уходят со счета, переводясь на счета других фирм. Это знаменитая, унаследованная еще с 90-х система «однодневок», когда серию аффилированных друг с другом компаний и создают для того, чтобы перекидывать деньги со счета на счет, после чего средства исчезают в неизвестном направлении.
• 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство» – вариант 4 в ходе аудитов бухгалтерской отчетности обнаружены поддельные документы. Насторожит уже то, что в бухгалтерии присутствуют какие-то неточности, ошибки, помарки и другие проблемы при ведении отчетной документации.
• 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство» – вариант 5 компания располагала существенными денежными средствами, но все они были брошены на развитие стартапов, инвестирования проектов и проч. При этом руководство заведомо знало, что у него уже есть долговые обязательства, а сроки истекают.

Здесь так же последнее признаком преднамеренного банкротства является, но это чрезвычайно сложно доказать на практике. Если с остальными признаками все очевидно, то здесь руководство компании всегда имеет возможность утверждать, что оно как раз делало все возможное, чтобы выправить экономическую ситуацию.

Директор будет доказывать, что он искренне верил: проекты сыграют, инвестиции окупятся, а полученной прибыли хватит и на новый стартап, и на закрытие долгов у компании. То есть это была на преднамеренная диверсия, а рискованное, оказавшееся неудачным вложение, умысла же здесь не было – он пытался спасти компанию.