Налог на наследство по завещанию

Почти всегда права и обязанности - это две стороны одной медали. Приобретая одно, неизбежно приобретаешь и второе. Именно поэтому закон позволяет как принять наследство, так и отказаться от него.

Часто на мелких псевдоюридических сайтах можно встретить “правовую” информацию о том, что при получении наследства налог не платится. Это неверно. Точнее неполно. Наследуете после дедушки счет в банке? Или получаете его последнюю пенсию? Или погиб человек, и страховка пришла? За это платите, и правда. А остальное?

Облагается ли наследство налогом на доходы? Вроде как обогатились же? При получении наследства платить налог на доходы физлиц действительно не нужно. Причем и в случае, когда есть завещание, и в случае, когда документа нет. 

Обязанность по уплате другого налога сохраняется. И в большинстве случаев наступает она непосредственно с даты смерти наследодателя. Так что через полгода (срок вступления) он уже может “накапать”.

До середины 2005 года размер налога определялся родственными связями. Как это выглядело на практике? Приведем пример. Налог на наследство близких родственников по завещанию составлял пять процентов от стоимости того, что наследуется. Близкие родственники - это дочки/сыночки, жены и мужья, мамы и папы.

Братья и сестры, а также бабушки и дедушки должны были внести уже 10 процентов. Все прочие - 20 процентов. Уже из процентов понятно, что для многих это было непомерной роскошью и совершенно неподъемной суммой. Его заменили на госпошлину и уменьшили (об этом ниже). У нас в команде работают опытные специалисты. С их помощью вы сможете узнать, кто наследники первой очереди.

Какой конкретный налог на наследство по завещанию или без него надо будет платить? Зависит от наследуемого имущества. Квартира, участок, автомобиль? Налог может имущественным, земельным или транспортным. Обязательно необходимо выяснить очередность наследования по закону, все свои права.

Последний, кстати, исчисляется из другой даты - когда транспортное средство было зарегистрировано на нового владельца, то есть наследника.

То есть вы не платите за получение наследства как таковое. Вы платите за свою собственность. Если бы вы ее купили или вам ее подарили, а не завещали, вы бы все равно налоги на нее платили. Тут отличий нет.

Более того, если полученное имущество будет продано до того, как выйдет 3-летний срок, налог на доход физических лиц (НДФЛ) заплатить все-таки придется. Потому что в данном случае обогащение как раз на лицо. Какой налог на наследство вы уплатите, продав однокомнатную квартирку в Москве стоимостью в 3 миллиона? Почти 400 тысяч.

Что касается нематериальных благ, то здесь необходимо смотреть на статью 217 в связанном с этой темой Налоговом Кодексе РФ. Произведения науки либо же искусства, различные патенты, к примеру, на промышленные изделия, облагаются НДФЛ, если наследники приобретают на них права.

Налог на наследство в России, кстати, - ещё не всё, что вы должны государству.

Иные обязанности, которые получает наследник после того, как подал нотариусу заявление о намерении вступить в наследство и приложил необходимый пакет документов:

1. Соблюдение тайны завещания,
2. Своевременное обращение к нотариусу,
3. Оплата расходов, связанных с исполнением завещания,
4. Плата за содержание наследства,
5. Ряд иных обязанностей в зависимости от ситуации.

Кроме того, доказательство родства с наследодателем и связанные с этим расходы также возлагаются на наследника. Нотариус этого делать не будет.

Что касается размера госпошлины, которая появилась в 2005-м году вместо налога, здесь все индивидуально. По закону госпошлина идет нотариусу за то, что он вам готовит свидетельство о праве на наследство. Хотя в народе этот платеж продолжают называть налог с наследства. Мы с вами поняли, что юридически это не верно.

Как рассчитать пошлину

Считается она, исходя из очередности наследников (как ранее считался и налог):

• 1-я очередь - 0,3 процента от общей стоимости наследуемого, но не более ста тысяч.
• Прочие очереди (всего их восемь) - 0,6 процентов, но не более одного миллиона.

Если наследуете квартиру или дом, в ЕГРН можно получить выписку, чтобы заранее узнать, какой будет госпошлина. В выписке будет стоимость дома. В МФЦ ее можно заказать или на ресурсе Росреестра.

Если объект один, наследников несколько, пошлину платить будет каждый. Но не за весь объект, а за свою часть.

Кто может не платить госпошлину

Единственным приятным моментом являются льготы по налогам при получении наследства. Но действуют они не для всех, а только для ряда категорий.

Первая категория - социальщики:

1. Дети и психически больные люди, над которыми установлена опека.
2. Наследники лиц, которые погибли, выполняя свои профессиональные обязанности - государственные или общественные. К примеру, в ходе охраны правопорядка.
3. Инвалиды и герои РФ…

Там большой список, вы можете уточнить его у юриста или нотариуса.

Вторая категория - госструктуры. То есть наследником выступают финансовые или налоговые органы. Через них выдаются свидетельства, когда имущество наследуют субъекты РФ или муниципалитеты. Имущество является выморочным в этом случае.

Третья категория - застрахованные. Если наследодатель был застрахован работодателем и, к примеру, умер из-за несчастного случая, находясь непосредственно на месте работы, его наследники госпошлину не платят.

Платить пошлину не придется, если вы жили с наследодателем полгода и более в том объекте, который и наследуете. Мы собрали опытных профессионалам. Вы можете обращаться с любыми вопросами, например, адвокат по земельным делам сможет разобраться со всеми спорными моментами.