Расчет земельного налога для физического лица

Принимающая сторона ДКП всегда много думает о том, что проверить перед покупкой земельного участка. А вот продавец о  чем-либо кроме дохода думает редко. Но прежде чем думать о том, как рассчитать налог с продажи земельного участка, нужно понять другое: на какие вообще платежи и в связи с чем придется планировать расходы?

Начнем погружение в тему с Налогового Кодекса, который откроем на 23-й главе. Статей в ней много, но лучше хотя бы бегло прочитать все. Именно эта часть НК РФ контролирует уплату налога на доходы “физиков”. Не пугайтесь, это явление вам хорошо знакомо. Просто называют его обычно сокращенно - НДФЛ. И этот налог считается одним из главных для продавца земли. Ведь вы действительно получили доход как физлицо - значит и соответствующий налог на эти деньги распространяется.

Впрочем, прежде чем начинать расчет земельного налога с калькулятором, уточните еще один момент. Дело в том, что многое зависит от того, как долго участок был в вашей собственности. Калькулятор налога на земельный участок и правовое поле даже имеют для этого специальный термин. Это называется минимальным сроком владения. Речь, само собой, идет об имуществе. Чаще всего речь идет о пятилетнем периоде, однако в некоторых случаях временной отрезок может быть и всего три года. Например, если хозяином вы стали на тех условиях, что оставите жить на ЗУ иждивенца. Или земля была подарком для вас от близких родственников. А еще пять лет превращаются в три, когда обсуждается приватизированный участок.

Если установленные сроки вы преодолели - расчет налога с продажи земельного участка можно не проводить как минимум в отношении того самого НДФЛ. А вот стремление продать недвижимость побыстрее высчитывать НДФЛ вас заставит. Тут стоит смотреть на то, имеем мы дело с налоговым резидентом нашей страны или нет. В первом случае потребуется отдать 13% от вырученной суммы, во втором - 30%.

Давайте попробуем сами, без калькулятора налога на земельный участок, рассчитать нужную сумму. Начнем с ситуации, в которой продает землю российский резидент. Допустим, он купил участок два года назад - значит, минимальный период владения, нужный для того, чтобы иметь право налог не платить, еще не прошел. Следовательно, придется подумать о том, как рассчитать налог с продажи земельного участка.

Для этого мы смотрим на две цифры. Первая - это стоимость, за которую нынешнему хозяину досталась недвижимость. Для второй придется определить рыночную стоимость земельного участка, то есть взять цену, за которую ЗУ был продан. Вычитаем второе из первого - и получаем ту сумму, на которую будет "накручиваться" налог. Поскольку речь идет о налоговом резиденте нашей страны - ставка будет только 13%.

Однако эксперты советуют помнить о том, что к первой сумме можно добавить и некоторые траты, которые сопутствовали сделке. При условии, что их можно расценить как обоснованные. Например, вы заказывали экспертизу у оценщика или обращались в юридическую фирму. А вот если вы параллельно взяли кредит на газонокосилку - это к делу не относится.

Если боитесь ошибиться в математических расчетах -

проверьте свой расчет земельного налога калькулятором. Специальные системы для подсчета разных видов выплат можно найти в бесплатном доступе в Сети.

В ФНС также объясняют, что расчет налога с продажи земельного участка можно провести иначе. В частности, в 3-НДФЛ можно не указывать деньги от продажи недвижки. Но это только если вас есть право на вычет  за недвижку в миллион рублей - и только в этот же год. Однако чаще всего люди все-таки используют расчет земельного налога - калькулятор оказывается выгоднее, чем такой подход.

Казалось бы, логично предположить, что расчет налога с продажи земельного участка и его оплата должны случиться тогда же, когда вы получили деньги. Но это, мягко говоря, не так - порядок продажи земельного участка говорит, что у вас может быть целый год. Например, если вы продали свою землю в этом году, налог платить придет время только в следующем. Все дело в том, что именно годами измеряется отчетный период этого платежа. То есть НДФЛ платится, например, за 2023 год - а как вы можете назвать точную сумму дохода в году, который еще не закончился?

А вот в следующем году смело подавайте декларацию - успеть с этим стоит до 30 апреля. Если вы не понимаете, как рассчитать налог с продажи земельного участка, можно воспользоваться услугами компетентных в этом вопросе специалистов - в России сегодня достаточно контор, готовых помочь вам за определенную плату. Например, юрист по земельному праву Москва. Или отыщите в Сети калькулятор налога на земельный участок.

С опорой на калькулятор или без, готовый документ надо передать в МФЦ или налоговую. Можно посетить одно из учреждений лично, а можно оформить все прямо из дому - через приложение ФНС или их сайт, а также на Госуслугах. Оплатить “прошлогодние” налоги нужно до 15 июля.

Тут многое зависит от того, сознательно или нет вы это допустили. И от того, на каком этапе случилась заминка. Если проблема в том, что вы вовремя не сдали документы - выпишут штраф в 5% от того, что вам положено заплатить. От необходимости как можно быстрее и целиком выплатить припозднившийся налог вас при этом никто не освобождает. 

А вот если вы прошляпили сам налог - сверяйтесь с Налоговым Кодексом. В нем есть 122-я статья - на нее и будут ссылаться инспекторы. Дальше все зависит от того, примут просрочку за нечаянную или специальную. Решат, что вы сознательно избегали оплаты - выпишут штраф на 40% от суммы. Сочтут случайностью - попадете только на 20%. Впрочем, сильно переживать не стоит - вам не нужен адвокат по уголовным делам.