Преднамеренное банкротство ст. 196 УК РФ

За преднамеренное умышленное банкротство с невозможностью удовлетворения предъявляемых требований со стороны кредиторов, предусмотрена ответственность. Положения статьи 196 УК РФ нацелены на защиту полагающихся прав кредиторов и обеспечение добросовестности поведения всех участников экономического оборота. Это требуется для предотвращения ситуаций, когда бизнесмены сознательно доводят фирмы до банкротства, рассчитывая избежать долговых обязательств. Противоправными признаются действия со стороны руководителей организаций, учредителей и предпринимателей, которые заведомо для них влекут неплатежеспособность. Ввиду сложности доказывания умысла и необходимости специальных познаний в области экономики, без квалифицированного защитника будет сложно добиться положительного исхода дела. Юрист по ст. 196 поможет правильно оценить обстоятельства расследования и разработать грамотную стратегию защиты.

Преднамеренное банкротство характеризуется осознанным созданием или увеличением несостоятельности предпринимателя, организации со стороны директора, учредителя в собственных интересах или из-за корыстных мотивов сторонних лиц. Норма направлена на предотвращение ситуаций, когда контролирующие должника лица умышленно выводят активы, заключают заведомо невыгодные сделки или совершают прочие действия, влекущие невозможность рассчитаться с кредиторами. Ключевыми признаками преднамеренного банкротства выступают следующие характеристики деяния:

• Наличие непосредственного умысла на создание или увеличение неплатежеспособности, когда человек осознает, что его действия явно влекут невозможность закрыть долги перед кредиторами и хочет достигнуть этого результата.
• Выявление связи между манипуляциями руководителя и наступившей несостоятельностью, когда очевидно, что именно эти конкретные действия, а не объективные рыночные факторы, привели к банкротству.
• Определение крупного объема ущерба, нанесенного кредиторам в результате изменения положения должника (сумма должна превышать три с половиной миллиона рублей).
• Совершение действий в период, когда должник еще не имел признаков банкротства, либо увеличение уже имеющейся неплатежеспособности.

Любые нарушения имеют свои особенности доказывания и квалификации. Важно установить, что несостоятельность наступила именно из-за умышленных деяний со стороны ответственного лица, а не вследствие объективных экономических причин (кризис в отрасли, недобросовестность контрагентов, форс-мажор). Защита в таких ситуациях нацелена на доказывание, что ухудшение финансового состояния было вызвано объективными причинами, а не умыслом руководителя по 196.

Под созданием специальной несостоятельности компании понимаются действия, в результате которых ранее платежеспособное юридическое лицо или предприниматель становится неспособным выполнить обязательства перед кредиторами. Увеличением неплатежеспособности считаются поступки, которые усугубляют уже имеющееся трудное финансовое положение, делая невозможным расчеты по долгам даже за счет реализации имущества. Умышленные действия руководителя, нарушающие закон при банкротстве, могут проявляться в разных формах:

• Передача имущества должника посторонним лицам без равноценного встречного предоставления (по заниженной стоимости, безвозмездно), в том числе путем заключения договоров дарения, мены, внесения в уставной капитал других компаний.
• Приобретение товаров, заказ работ или услуг по завышенным ценам, продажа продукции по заниженной стоимости, принятие на себя заведомо неисполнимых обязательств (поручительство за неплатежеспособных контрагентов, выдача займов без обеспечения).
• Оформление подложных договоров займа, актов выполненных работ, товарных накладных для искусственного увеличения долговой нагрузки.
• Вступление в договорные отношения с заведомо неплатежеспособными контрагентами, выдача поручительств за лиц, не способных исполнить обязательства.

Каждый из этих способов требует специфических доказательств. При выводе активов анализируются договоры с контрагентами, выписки по счетам, акты приема и передачи, определяется рыночная стоимость имущества. При заключении заведомо невыгодных сделок сопоставляются цены сделки с рыночными значениями на аналогичные товары, работы, услуги. Когда создается фиктивная кредиторская задолженность, осуществляется анализ реальности хозяйственных операций (наличие товара, фактическое выполнение работ, оказание услуг). Для квалификации действий как преднамеренного банкротства требуется доказать, что они были совершены осознанно и заведомо влекли неплатежеспособность. Если руководитель действовал в условиях экономической неопределенности, полагая, что сделка может быть выгодной, но ошибся в прогнозах, состав отсутствует.

Приговор выносится согласно особенностям преступления и конкретных обстоятельств. По части первой можно получить штраф до полумиллиона рублей, назначение работ, которые носят принудительный характер максимально на пять лет или реальный тюремный срок с предельным периодом заключения под стражу на шесть лет. Максимальное наказание за подобные деяния грозит при участии в составе заранее организованной полноценной группы с использованием преимуществ занимаемой должности. В таких ситуациях штраф вырастает и может достигать пяти миллионов, а период лишения свободы увеличивается до семи лет. Дополнительно могут применяться ограничения по возможности трудоустройства на конкретные должности до трех лет.

Судебная практика по статье 196 показывает, что суд чаще назначает штрафы, особенно при добровольном возмещении ущерба и возврате имущества в конкурсную массу. Лишение свободы применяется при особо крупных объемах (десятки и сотни миллионов рублей) и при совершении незаконных действий в составе заранее сформированной преступной группе. При этом суды учитывают, что основная цель наказания не столько изоляция виновного от общества, сколько обеспечение возмещения причиненного кредиторам ущерба. Поэтому адвокат поможет собрать положительные характеристики, представит веские аргументы в пользу своего подзащитного, которые повлияют на смягчение наказания по статье 196 УК РФ.