Дарение и наследование земельного участка

Порядок наследования земельного участка, равно как и передача его в дар другому лицу, имеет ряд нюансов, о которых рядовому гражданину неизвестно. Особенно много сложностей возникает в отношении земель в СНТ, которые зачастую не оформлены должным образом. Расскажем, как происходит процедура в каждом случае.

Дарение земельного участка

Обязательно, чтобы договор дарения был составлен в письменной форме, в противном случае будет невозможно зарегистрировать право собственности на землю. Сам договор можно написать от руки или скачать готовый бланк и заполнить его. Главное, чтобы документ содержал следующие сведения:

  • паспортные данные дарителя и одаряемого;
  • сведения об объекте дарения, в случае с земельным участком — категория земель, адрес расположения, кадастровый номер, вид разрешенного использования;
  • сведения о документах, подтверждающих у дарителя право собственности;
  • данные об ограничениях, если таковые имеются — сервитут, залог и тому подобное;
  • права и обязанности сторон, особые положения договора.

Нужно проследить, чтобы отдельные положения договора дарения не противоречили нормам Гражданского кодекса. Например, запрещено указывать определенные условия, после которых договор вступает в силу — имущество в дар передается на безвозмездной основе. Если есть затруднения в составлении договора, можно поручить эту работу нотариусу или попросить образец на дарение земельного участка у юриста. Нотариальное заверение потребуется в случае, если собственник земли ограниченно дееспособный или несовершеннолетний. 

Договор дарения земельного участка составляется в трех экземплярах. Один останется в Росреестре, по одному передают дарителю и одаряемому. Кроме этого понадобятся заявление о переходе права собственности, составленное дарителем, и заявление о регистрации права собственности на земельный участок, написанное одаряемым. Проще всего взять готовую форму этих документов, это позволит избежать ошибок и потери во времени.

Обязательно нужно оплатить госпошлину за дарение земельного участка. Ее размер зависит от категории земли и вида разрешенного использования. Для земель ЛПХ, СНТ, ИЖС или относящихся к категории сельскохозяйственного назначения госпошлина составит 350 рублей, для остальных случаев 2000 рублей. Например, если дарится земля под строительство жилого дома госпошлина составит 350 рублей, а вот для строительства торгового комплекса уже 2000 рублей.

Что касается случаев, когда на земельном участке построен дом, то придется платить госпошлину отдельно за землю, отдельно за строение. По закону, если оба объекта принадлежат одному собственнику, то дарить их по отдельности нельзя. Стоимость госпошлины на дарение дома будет такая же, как и за дарение земли, на которой стоит здание.

Написав заявление и оплатив госпошлину за дарение земельного участка, важно не забыть, какие документы нужны дополнительно:

  1. Удостоверения личности обеих сторон — паспорт, временное удостоверение личности, военный билет, удостоверение беженца и т.д. Требуется во всех случаях.
  2. Нотариально заверенное письменное разрешение от одного из супругов, если земля, передаваемая в дар, приобретена в браке.
  3. Доверенность, если одну из сторон представляет доверенное лицо.

Также при дарении земельного участка в СНТ или любого другого потребуется предоставить документ, подтверждающий право собственности. Это условие обязательно для объектов недвижимости, зарегистрированных до 1 января 2017 года.

Дарение земельного участка и дома можно зарегистрировать непосредственно в Росреестре, а также у нотариуса или через МФЦ. Через Росреестр процесс проходит на несколько дней быстрее, но возможно, что придется далеко ехать: офисы есть не в каждом населенном пункте. Оформить дарение земельного участка сельскохозяйственного или другого назначения можно и на официальном сайте Росреестра, но в этом случае нужно иметь электронную цифровую подпись. Кроме того, потребуется заявление о согласии на электронную регистрацию, без которого вариант оформления дарственной через сайт будет неосуществим.

На регистрацию дарения уходит от одного до девяти дней. Быстрее всего процесс происходит в случае подачи документов нотариусу — он сам направить электронные версии документов в Росреестр. Дольше всего регистрация будет, если договор подавался через МФЦ и не был заверен нотариально. 

Дарение родственнику (сыну, дочери, внуку)

Дарение земельного участка между близкими родственниками осуществляется на общих принципах — нужно будет собрать указанные выше документы, оплатить госпошлину в размере, определенном законодательством, зарегистрировать право собственности в Росреестре. Единственное исключение — одаряемый близкий родственник не должен платить подоходный налог. Это правило действует в отношении дарения земельного участка отцу, матери, мужу, жене, бабушке, дедушке, брату или сестре.

Что касается дарения земельного участка сыну или дочери, тут есть нюансы, в зависимости от возраста детей:

  1. Если ребенку меньше четырнадцати лет, все сделки за него осуществляет один из родителей. Например, если бабушка хочет подарить свою землю пятилетнему внуку, то в договоре дарения будет указан отец или мать, с формулировкой «действующие в интересах ребенка».
  2. С 14 до 18 лет ребенок уже может фигурировать в договоре, как одаряемый, но только с письменного согласия родителей. 
  3. Совершеннолетним детям землю дарят на общих основаниях, согласия родителей не требуется.

Договор дарения земельного участка несовершеннолетнему сыну или дочери в обязательном порядке регистрируется у нотариуса. Нести в Росреестр его в этом случае не нужно: все сделает нотариус лично. Платить подоходный налог ребенок или его представитель в этом случае не должны, это условие оговорено в Налоговом кодексе.

В случае дарения земельного участка не родственнику, налог придется заплатить. Его размер составляет 13%. Это же касается случаев, когда землю дарят дальнему родственнику, например, дяде или тете, зятю, невестке и т.д. Точная стоимость налога зависит от стоимости объекта недвижимости.

Что касается дарения земельного участка двум детям, то такая возможность есть, главное — в самом тексте документа указать размеры долей, обычно указывают ½ на каждого ребенка. В этом вопросе есть множество нюансов, потому правильнее будет получить консультацию опытного юриста.

Налог

Многие не знают, облагается ли налогом дарение земельного участка. Ответ на это вопрос зависит от степени родства между сторонами соглашения. Дальние родственники и не родные друг другу люди от уплаты подоходного налога в размере 13 % не освобождаются, эта обязанность возлагается на одариваемого сторону.

Налогообложение за дарение земельного участка не актуально для близких родственников:

  • братьев и сестер, в том числе сводных;
  • бабушек, дедушек и их внуков;
  • детей и родителей, а также опекунов.

Муж и жена также считаются близкими родственниками. В случае, если они дарят друг другу землю, платить одаряемый подоходный налог не должен.

Лицо, получившее в дар землю, не освобождается от уплаты земельного налога. Его размер в каждом районе свой, при расчетах учитывается и кадастровая стоимость объекта недвижимости. Заполнять декларацию тут не нужно, налоговая сама сформирует и пришлет квитанцию на оплату.  

Иностранному гражданину

Собственник земли может распоряжаться ей по своему усмотрению — продавать, менять, дарить, сдавать в аренду и так далее. Но в случае с дарением земельного участка иностранному гражданину могут возникнуть определенные проблемы. Зависит это от категории земли и ее расположения.

В Российской Федерации, по состоянию на 2020 год гражданин другой страны не может владеть следующими видами земли:

  • сельскохозяйственного назначения;
  • находящейся на приграничной территории;
  • находящейся в курортной зоне.

Вступить в право собственности на землю, расположенной в этих зонах или имеющих сельскохозяйственное предназначение невозможно, а потому и подарить их нельзя. Узнать, к какой категории относится конкретный земельный участок можно в местном муниципалитете. Тут же можно получить информацию о том, является ли район приграничным. 

Если земля не относится к категориям-исключениям, подарить ее иностранцу можно. Но ему придется заплатить подоходный налог. В России для иностранных граждан он составляет 30 % от стоимости объекта недвижимости. Кроме того, после оформления права собственности на иностранца накладывается обязанность по уплате земельного налога, его размер зависит от кадастровой стоимости участка и тарифа, устанавливаемого в муниципалитете.  

Юридическому лицу

В России юридические лица не могут дарить друг другу земельные участки, но нет абсолютных запретов на передачу в дар земли между юридическим и физическим лицом. Главное, чтобы юридическое лицо не было зарегистрировано за границей или чтобы в его уставном капитале доля иностранных граждан не превышала 50%. В противном случае такие компании могут брать землю лишь в аренду, это условие прописано в ст.3 Закона от 24.07.2002 N 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения». Кроме того, запрет на дарение будет действовать для земли сельскохозяйственного назначения.

В случаях, когда дарителем выступает физическое лицо, сделку можно разделить на 3 этапа:

  1. Подготовительный — нужно устранить возможные препятствия для отчуждение. Например, взять письменное разрешение супруга на передачу земли в дар.
  2. Составление договора — особо важно подробно указать характеристики земельного участка.
  3. Подписание документа физическим лицом и представителем юридического лица. Регистрация договора в Росреестре.

Сделка невозможна между физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя и юридическим лицом в ситуации, когда между ними есть коммерческие взаимоотношения.  

Если землю юридическому лицу дарит физическое лицо, то налог на доход даритель не платит. Одаряемая сторона будет обязана выплатить внереализационный налог, размер которого зависит от применяемой системы налогообложения.

Дарение земельного участка юридическому лицу имеет больше всего нюансов, которые нужно учитывать, чтобы сделка состоялась. Например, если одаряемой стороной является некоммерческая организация, проще оформить договор пожертвования, но только в случае, если дар будет использоваться для общественно-полезных целей. В других случаях могут быть свои тонкости. Лучше не поскупиться и обратиться к хорошему юристу, который подскажет, возможно ли заключение сделки в конкретном случае, какие документы нужно собрать и как действовать.

Наследование земельного участка

Ввиду того, что земля является одновременно недвижимостью и природным ресурсом, особенности ее наследования решаются Земельным кодексом и Гражданским кодексом Российской Федерации.  Являясь объектом недвижимости земельный участок может передаваться по наследству. При этом важно, чтобы он был в собственности или пожизненном владении. Наследование земельных участков имеет особенности, о которых нужно знать.
В соответствии со ст. 1181 ГК РФ наследование участка осуществляется на общих основаниях, запрашивать дополнительные разрешения не нужно.  Наследнику участок переходит во владение вместе с растущими на нем деревьями и плодородным слоем, при этом по завещанию нельзя наследовать земли определенных категорий, например, огород или дачу.

Собственник земельного участка может еще при жизни определить в завещании лицо или круг лиц, которым после смерти переходит право собственности на землю. Таковыми лицами могут быть не только близкие родственники, но и посторонние люди, а также юридические лица, находящиеся в статусе действующих на момент оформления завещания. Завещание составляется в двух экземплярах и заверяется нотариально, один экземпляр остается у нотариуса, другой получает завещатель, который может в течение жизни менять условия завещания по своему усмотрению. Кроме того завещатель может аннулировать завещание, в этом случае наследники вступят в право наследства по закону.

Для наследования земельного участка нужно пройти определенную процедуру. Из документов следует подготовить:

  1. Удостоверение личности наследника.
  2. Свидетельство о смерти наследодателя и документ, подтверждающий место его последнего проживания.
  3. Завещание, если его нет — документы, подтверждающие родство с наследодателем. Это может быть свидетельство браке, свидетельство о рождении и т.д.

Также потребуются документы на землю. Это может быть выписка из ЕГРН, либо свидетельство о праве собственности. Скорее всего потребуются и справки об отсутствии задолженности по земельному налогу и ограничений на землю, взять их можно в налоговой инспекции.

Наследнику нужно будет оплатить пошлину. Ее стоимость зависит от степени родства с наследодателем и рассчитывается для близких родственников в размере 0,3% от стоимости земельного участка, а для дальних родственников — 0,6%. Квитанцию об оплате пошлины нужно приложить к подаваемым документам, наличие ее обязательно.

Вступление наследство по завещанию имеет свои тонкости, о которых нужно знать:

  1. Нетрудоспособные родственники наследодателя, не указанные в завещании, могут претендовать на часть земельного участка, если подадут заявление о признании их прав на долю. 
  2. Подавать документы для получения права собственности на землю нужно в течение полугода. Если этого не сделать без уважительных причин, земельный участок будет наследоваться по закону. В этом случае указанное в завещании лицо может лишиться права на собственность.
  3. Завещание можно оспорить в случае, если есть подозрения о нарушениях законодательства при его составлении. Заинтересованные лица могут подать соответствующее заявление, если наследодатель действовал под угрозами для здоровья или жизни, был введен в заблуждение или имелось другое нарушение.

Кроме того можно с легкостью отказаться от права наследования по завещанию, для этого не нужно иметь весомых причин. В этом случае земельный участок будет наследоваться по закону.

В случае, если наследодатель не оставил завещания, оно было составлено с нарушениями закона либо наследник отказался вступать в права, земельный участок будет наследоваться по закону. В этой ситуации главную роль играет степень родства. В российском законодательстве представлено 8 степеней родства (восьмая — иждивенцы), потому право на наследство будет предоставляться в порядке очередности:

  1. Родители, дети, супруг.
  2. Братья и сестры (в том числе неполнородные), бабушки и дедушки.
  3. Тети и дяди наследодателя.

Иными словами, брат наследодателя может претендовать на наследование земельного участка только после смерти или отказа от наследства всех наследников первой очереди. 

Порядок вступления в наследство по закону стандартный, перечень документов указан выше. Дополнительно потребуется подать заявление о принятии наследства по закону. Его образец или бланк можно попросить у нотариуса, юриста или скачать на соответствующем сайте. 

Земельный участок будет распределяться между наследниками одной очереди. Если их несколько — придется регистрировать долевую форму собственности. По умолчанию участок делится на равные части, однако родственники могут распределить доли иным образом, для этого им нужно заключить соглашение.

Размер нотариального тарифа рассчитывается индивидуально, с учетом кадастровой стоимости объекта недвижимости. Именно поэтому наследование земельного участка без кадастровой стоимости затруднительно, ее нужно определить. Такие сведения указаны в ЕГРН. Выписку можно запросить в МФЦ или в территориальном офисе Росреестра. Также можно обратиться за документом через портал Госуслуги в случае, если там есть подтвержденный аккаунт.

Регистрация права собственности длится до девяти дней. По завершении процесса наследники получают выписку из ЕГРН, в которой они уже указаны в качестве собственников. Свидетельство о праве собственности с 2017 года не выдается.

Наследование аренды

В России можно наследовать право аренды в случае смерти арендатора, этот момент указан в пункте 2 статьи 617 ГК РФ. При этом в договоре аренды не должно быть указано других условий. Арендодатель не имеет права отказать наследнику вступать в права аренды. 

Чтобы получить в наследство арендованный земельный участок нужно обратиться к нотариусу по месту жительства наследодателя. С собой нужно взять оригинал договора аренды, если земля получена от частного лица. Если земельный участок выдавался государством или организацией, потребуется предоставить дополнительно постановления о передачи земли в аренду. С этими документами нужно посетить нотариуса, который будет проверять следующие моменты:

  • законность передачи земли в аренду;
  • соответствие договора требуемым нормам;
  • нет ли препятствий на наследование права аренды земельного участка.

Если по результатам проверки препятствий обнаружено не будет, нотариус переоформит право аренды на наследника. Ему выдается свидетельство о праве на наследование.

Если земельный участок был предоставлен в аренду, договор не был зарегистрирован должным образом, но исполнялся арендатором, арендодатель не вправе отказать в передаче права аренды. При этом наследник обязан продолжать выполнение условий договора, например, поддерживать чистоту на участке, начать строительство и т. д.  

В некоторых случаях в договоре аренды земельного участка прописывается условие, согласно которому действие документа прекращается в момент смерти арендатора. В этом случае его наследники не могут претендовать на земельный участок. Единственный вариант для них — договориться с арендодателем, чтобы заключить новый договор, но уже на свое имя. 

Иностранным гражданином

Иностранный гражданин также как и резидент РФ, может быть наследником земельного участка, но в этом случае есть определенные нюансы. Так, согласно российском законодательству, иностранный гражданин не может получить право собственности на следующие виды земельных участков:

  • относящиеся к землям сельскохозяйственного назначения;
  • с наложенным особым режимом пользования, например, в курортной зоне;
  • находящиеся на приграничной территории.

Если земельный участок, на наследование которого иностранец может претендовать, относится к одной из перечисленных категорий, оформить его в собственность не получится. Единственное, что можно требовать в такой ситуации — выплаты компенсации, размер которой зависит от рыночной стоимости участка.

Определить его стоимость на глаз не получится, потребуется провести оценку независимой организацией. По результатам оценки будет установлено, сколько земельный участок стоит на рынке. С этим заключением следует обращаться в суд, который, рассмотрев все аспекты дела, вынесет решение о назначении компенсационной выплаты или отказе в ней.  При этом важно, чтобы иностранный гражданин отказался от имущества, на которое он по праву наследства может претендовать. Сделать это нужно в течение года с момента начала процесса наследования, в противном случае получить денежную компенсацию за земельный участок не получится.

В случае, если на наследование иностранцем земельного участка нет препятствий, процедура проходит в стандартном порядке, через нотариат. Иностранный гражданин имеет право назначить доверенное лицо, если по каким-то причинам не может приехать в РФ. В этом случае оформляется соответствующая доверенность.  

По закону, иностранный гражданин, получивший землю в собственность, должен заплатить подоходный налог. Его размер составляет 30% от стоимости участка. Кроме того с момента вступления в наследство на него возлагается обязанность по уплате земельного налога, величина которого определяется каждым регионом в индивидуальном порядке. 

Земли сельхозназначения

Наследование земли сельхозназначения происходит в соответствии с ФЗ № 101 «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» и ГК РФ. В большинстве случаев процедура проходит в стандартном порядке, за исключением нюансов, зафиксированных в ст. 3 и 4 ФЗ №101.

В случае с наследованием к земельному участку государство предъявляет определенные требования, касающиеся его размера и местоположения:

  • площадь не менее минимальной, установленной субъектом РФ;
  • если земельный участок меньше установленного предела, он не должен располагаться на угодьях с подключенным искусственным осушением или орошением;
  • максимальный размер не более 10% от площади всех муниципальных земель в районе.

Эти моменты указаны в ст. 4 ФЗ №101 для определения расположения и размеров сельхоз участка. Актуальны они и при определении земли, которую можно получить по наследству.

В случае нарушения требований ФЗ, в соответствии с ст. 5 ФЗ-101, участок будет отчужден у гражданина, получившего его в наследство. В случае, если нарушения закона будут выявлены представителями муниципальной власти, они инициируют судебный процесс, целью которого заставить наследника отказаться от права собственности на земельный участок в принудительном порядке. Такие участки будут переданы в собственность субъектов РФ, в границах которых они находятся. 

Что касается долей (паев) в хозяйственном товариществе или производственном кооперативе, то их собственники могут распоряжаться ими по своему желанию — продавать, менять, а также завещать. Однако в случае, если земельный участок является частью уставного капитала, нужно будет получить разрешение всех участников организации на передачу земли наследнику. Если получить разрешение не получается, то в соответствии с п. 1 ст. 1176 ГК РФ наследник имеет право требовать возмещения полной стоимости участка (пая). Также, помимо права на земельный пай, к нему переходит и право на вклады и акции товарищества (кооператива), полученные по наследству. Если же потребительский кооператив основан на добровольном участии собственников, то он считается некоммерческой организацией. Тут наследник вступает в право наследования без согласия участников сообщества, отказать ему в этом нельзя.

В случае наследования земельного участка, находящегося во владении КФХ, все вопросы регулируются ГК РФ, ЗК РФ и ФЗ №74. Переоформление права собственности при вступлении в наследство происходит у нотариуса, который должен проверить, существует ли КФХ на самом деле и был ли оформлен земельный участок на наследодателя. Для этого нотариус изучает Устав КФХ, соглашение о создании и документы о регистрации, а также делает запрос в Росреестр.

В дальнейшем может быть несколько вариантов развития событий:

  • наследник получает долю в КФХ;
  • наследник получает компенсацию, равную стоимости земли за период до года с момента смерти наследодателя, но на земельный участок не претендует;
  • наследника принимают в КФХ без выплаты компенсации, но с принятием земельного участка.

Если КФХ было создано исключительно наследодателем или он был единственным соучредителем, его имущество в хозяйстве будет делиться между наследниками в установленным законом порядке. Они могут отказаться от раздела, если решат продолжать вести деятельность в КФХ. 

Без документов и межевания

Часто владелец земли не спешит оформлять на землю право собственности, руководствуясь разными личными мотивами. Нередки ситуации, когда гражданин десятилетиями содержит огород или разбивает фруктовый сад без соответствующего оформления. 

Наследование земельного участка без межевания или документов затруднительно, потому придется пройти следующую процедуру:

  • определить границы земли, то есть сделать межевание участка;
  • поставить его на кадастровый учет;
  • пойти к нотариусу для оформления свидетельства о праве на наследство.

В некоторых ситуациях придется действовать через суд, например. Если нужно доказать фактическое принятие наследства. Вариант, когда на землю нет никаких документов, самый сложный — тут может быть разное развитие событий. Самостоятельно вступить в наследство вряд ли получится, придется обращаться за помощью к юристу.

0 0 vote
Article Rating

Дарение и наследование земельного участка - юристы и адвокаты

Вопрос-ответ юриста по теме:
Дарение и наследование земельного участка

Бесплатная онлайн юридическая консультация адвоката.

0 из 5
Подписаться
Уведомление о
guest
0 Комментарий
Inline Feedbacks
View all comments

Задайте нам вопрос - мы вам перезвоним и проконсультируем