Взыскание дебиторской задолженности: досудебный и судебный порядок, судебная практика, советы юриста

Частных случаев здесь могут быть десятки, но определим четыре крупных пула ситуаций, когда может потребоваться возврат дебиторской задолженности:

• Налоги и сборы были перечислены избыточно,
• Заказанный товар либо услуга были оплачены авансом, но не получены,
• Работникам предприятия были выданы подотчетные деньги,
• Договоров с контрагентами было заключено чрезмерно много.

При этом всю дебиторку можно условно разделить на три типа:

1. Нормальную, когда заключенный договор уже выполнен, то есть запрошенный товар предоставлен, а услуга оказана, просто дата выплаты еще не подошла.
2. Просроченную, когда сроки оплаты уже истекли.
3. Сомнительную или безнадежную, здесь понятие четко регламентировано налоговым кодексом в статье за номером 266.

Сомнительная подразумевает, что исполнение по сделке уже получено, но срок оплаты пропущен, обеспечения долга нет (посредством, к примеру, поручительства или залога). Таковым долг будет, пока не истечет срок для предъявления иска. После чего он перейдет в разряд безнадежных – то есть нереальных для дальнейшего взыскания.

Есть и другое деление дебитки, положенной к взысканию, но теперь уже по срокам. По продолжительности возможна краткосрочная, когда оплата долга должна быть произведена в течение 12 месяцев (срок отсчитывается с дня возникновения обязанности заплатить) и долгосрочная, когда срок оплаты долга – это один год либо более.

Для того чтобы долг был признан безнадежным, ситуация должна содержать один из четырех признаков, упомянутых в 266-й статье:

1. Истечение искового срока.
2. Взыскание дебиторской задолженности невозможно (к примеру, юрлицо ликвидировано). Данный случай подтверждается соответствующим актом госорганов.
3. Взыскание дебиторской задолженности невозможно, так как не ясно, где находится должник, невозможно получить достоверные сведения о его имуществе.
4. Проведена процедура банкротства.

Сложившаяся практика показывает, что чаще всего работает первый или второй случай.

Теперь, когда мы разобрались, что это такое и почему оно возникает, перейдем к способам взыскания, которых насчитывается пять. Рассмотрим каждый из них с учетом плюсов и минусов.

Иногда возникает ситуация, когда контрагент действительно объективно испытывает временные трудности. При этом это достойная компания с устоявшейся репутацией, а у руководств фирм хорошие взаимоотношения.

В этом способе взыскания дебиторской задолженности очень много вариантов. Очевидный плюс – не надо обращаться в суд, а, значит, и нести расходы. Минус – самый ненадежный способ, работающий по принципу «дружба дружбой, а табачок врозь».

Чаще всего, с должником производят переговоры, возможно, с привлечением медиатора. В случае, если стороны намерены сохранить хорошие, деловые отношения и наработанную репутацию, разумно пойти на компромисс.

К примеру, возврат дебиторской задолженности будет произведен, но позже или не целиком. Существуют также такие понятия, как отступное и новация. Под отступным подразумевается другое имущество (не то, которое установлено в первоначальном договоре). Новация – по сути, то же самое, только вместо имущества обязательства.

Другой распространенный вариант – взаимозачет. В случае, когда исковая давность себя еще не исчерпала, у обеих сторон есть взаимные обязательства, можно его произвести. В одностороннем порядке его можно произвести, когда срок уже подошел.

Сейчас он выделяется в отдельный способ, хотя, по сути своей, согласно сложившейся практике, это просто необходимый шаг перед обращением в суд. Должнику направляется претензия.

Плюс – если претензия сыграла, вы ничего не теряете. Если не сыграла, перед обращением в суд этот шаг все равно придется пройти. Минус – это требует времени и почтовых расходов.

Лучше всего осуществлять с привлечением специалистов – юристов, так как обозначенная претензия потом по факту ляжет в основу искового заявления. А если должник ответит, важно, чтобы претензия была составлена грамотно, и она могла стать официальным документом.

В претензии, которая направляется должнику для взыскания дебиторской задолженности, должно быть указание на условие договора, по которому возник долг, требование этот долг вернуть, срок, к которому необходимо это сделать, сумму долга, а также расчет пеней и процентов, если они есть.

К этому прилагаются копии документов, подтверждающих данную претензию, и все это направляется заказным письмом.

В случае, если предъявление претензии не сработало, мы отправляемся в суд с иском – обращение взыскания на дебиторскую задолженность. Плюс – теоретически самый надежный метод, если есть решение суда, вступившее в законную силу.

Минусы – долго, а еще на практике же выиграть суд и получить деньги – очень разные вещи. Служба судебных приставов работает ни шатко, ни валко, всегда перегружена делами и зачастую просто не может взыскать имущество, потому что его в природе нет.

Необходимо учитывать, что в данном случае нужно обращаться в Арбитражный Суд, так как управление взыскания дебиторской задолженности – это, по сути, экономический спор, который появился при осуществлении хозяйственной деятельности компании.

Подсудность – тот регион, где зарегистрирован ответчик. В случае, если ответчиков несколько, и они в разных субъектах РФ, в Арбитражный Суд какого региона подавать – это выбор истца.

Перед тем, как затевать возврат дебиторской задолженности через суд, имеет смысл ознакомиться с ЕГРЮЛ. Если данное юрлицо уже не существует, то и иск подавать по отношению к кому? Здесь, как мы говорили выше, взыскание дебиторской задолженности – это дело пропащее.

Несмотря на бурные 90-е, прошедшие в нашей стране, пугаться этого не стоит. Законы о коллекторах сейчас очень жестко регламентируют их деятельность. По сути, сейчас это перекупы, которые скупают долги. При этом передать им долг на аутсорсинг можно, как в ходе внесудебного порядка, так и получив уже исполнительный лист.

Плюс – вы не занимаетесь самостоятельно «выбиванием» долга, коллекторы способны справиться с не самым перспективным случаем. Минус – долг за полную стоимость коллекторы никогда не покупают, иначе на что им жить?

Чем туманнее дело, тем сложнее договориться об уступке. При этом можно просто сделать уступку, «продав» долг. А можно выдать коллекторам доверенность, чтобы они от вашего имени вели дело в суде и сами же получали исполнительный документ, занимаясь взысканием дебиторской задолженности.

Узкоспециализированный случай, воспользоваться им можно, если вы подозреваете, что было совершено преступление. В подавляющем проценте случаев (примерно в 75-80) это мошенничество.

То есть вы подозреваете, что фирма, с которой был заключен договор, и у которой по отношению к вам образовалась дебиторка, просто не собиралась исполнять взятые на себя обязательства.

Если такая возможность есть, пожалуй, она лучше всего. Очевидных минусов здесь нет, плюсов же много. Во-первых, возбуждение уголовного дела для добропорядочных коммерсантов – великолепный стимул заплатить долги.

Во-вторых, никто не мешает в ходе уголовного дела заявить и гражданский иск о взыскании дебиторской задолженности. Третий и самый весомый плюс – данный способ можно применить, когда срок обращения с иском уже истек.

В случае, если противоположная сторона проиграет, можно возместить причиненный ущерб, даже когда срок для иска давно истек.

В основном, все особые случаи сводятся к тому, что дебитор находится, что называется, вне зоны доступа. То есть почуяв, что пахнет жаренным, убежал за границы нашей страны. В целом, решения российских судов в других государствах никакой реальной юридической силы иметь не будут. Поэтому главным вопросом будет, в какую именно страну человек убежал.

Если он находится в странах СНГ, с которыми есть соответствующее соглашение о взаимопомощи, а также сотрудничестве, проблемы не возникнет. К примеру, в Республике Беларусь решение судов государств-членов СНГ не только признаются, но и исполняются.

Проблема в том, что дебиторы тоже об этом прекрасно знают, поэтому маловероятно, что они будут пытаться спрятаться там. Взыскание будет фактически невозможным, если у государства, где находится должник, нет договора с Российской Федерацией.

К примеру, такого международного договора у России нет с Соединенными Штатами Америки и наиболее развитой страной ЕС – Германией. Здесь, к сожалению, сделать практически ничего нельзя.

Если же договор есть, то для исполнения судебного решения необходимо будет обратиться в местный суд с просьбой признать решение российского суда. Если местный суд такое решение признает, будет выдан исполнительный лист.

Если мы ищем не самого должника, а его активы за рубежом, ситуация практически та же. На Ближнем Зарубежье, в целом, разрешимая ситуация, на территории изначально недружественных стран – безнадежная. По крайней мере, это требует столь великих денежных и временны затрат, что становится нецелесообразным.

Другой особой группой случаев является банкротство. В данном случае взыскание дебиторской задолженности будет регламентироваться ФЗ «О несостоятельности». Необходимо обратиться в суд, который должен включить поступившее требование в реестр.

Насколько реально в этом случае взыскания дебиторской задолженности получить деньги, вопрос спорный. Это зависит от количества долгов и общего числа кредиторов, так как закон подробно устанавливает порядок очереди.

Самый простой, понятный и очевидный способ – обратиться в профильную государственную службу. Исполнением решений суда, вступивших в законную силу, занимается служба судебных приставов. При этом закон не предписывает принудительно исполнять решение именно через приставов. Это можно сделать и самостоятельно.

Приставам необходимо будет предоставить соответствующее заявление, представить исполнительный лист и указать счет, куда будут поступать суммы дебиторской задолженности, если их удастся взыскать.

Если есть возможность, исполнительный лист имеет смысл сразу направлять в банк должника. Правда, существует важная деталь – нужно знать его расчетный счет.

Банковские реквизиты должника вам не известны? Отчаиваться также не стоит, это препятствие для взыскания дебиторской задолженности также преодолимо. Реквизиты знает Федеральная Налоговая Служба.

У вас есть вступившее в законную силу решение суда и исполнительный лист? Можно отправить запрос в нее. А уже узнав реквизиты счета, подать исполнительный лист в банк.

Какого-то железного правила, устанавливающего круг лиц, ответственных за работу с дебиторскими долгами, нет. Количество ответственных обычно зависит от внутреннего устройства фирмы и ее размера. Обычно с дебиторкой работает тройка из:

• директора компании,
• главного бухгалтера компании, чаще всего, совместно с другими бухгалтерами, при необходимости сюда же включаются менеджеры по продажам или проектам,
• старшего юриста компании.

Крупные компании имеют целый собственный юридический отдел, средние, чаще всего, имеют в штате своего юриста «по всем вопросам». Нижний слой средних компаний и малый бизнес обычно использует бухгалтерские консалтинговые фирмы, а также аутсорсинговые юридические компании.

Соответственно, руководитель осуществляет общее руководство, он лицо, принимающее решения. Бухгалтер отвечает за инвентаризацию. При желании инвентаризация может проводиться в любое время по инициативе руководства. На бухгалтере же лежит отслеживание сроков, когда по договорам с контрагентами должны поступать деньги.

Соответственно, если сроки наступили, а оплаты нет, именно бухгалтера составляют акты сверки и отправляют претензию по взысканию дебиторской задолженности должникам. Если должник согласен пойти на мировую, то анализ сроков погашения долга также ляжет на бухгалтера.

Юрист или юридическая компания проверяет составление документов, их корректность, соблюдение сроков подачи. Также он или она составляет расчет затрат по взысканию долга и предоставляет его руководителю.

Говоря проще, если становится понятно, что должник не заплатит в ближайшей перспективе, нужно оценить, а стоит ли вообще игра свеч. Возможно, на взыскание дебиторской задолженности времени и денег уйдет больше разумного.

Если прикинуть на глазок: допустим, сумма долга по дебиторке составляет 10-20 тысяч рублей. Что должен сделать юрист? Совместно с бухгалтером подготовить и подать претензию, составить и подать исковое заявление, а впоследствии и представлять интересы компании в суде, заплатить госпошлину, сопровождать все исполнительное производство.

Произведя нехитрые вычисления, вы поймете, что судебные расходы многократно превысят сумму долга. Если же дело наоборот, и суммы выигрыша в разы больше, остается только пожелать удачи – пусть юрист вступает в бой.