Что выбрать: ООО или ИП?

Индивидуальный предприниматель (ИП) – всегда физическое лицо, гражданин. Данная форма предпринимательской деятельности (ИП) не подразумевает образования юридического лица. Это первое и основное отличие.

Зарегистрировавшись как ИП, человек может открыть дело в любом регионе страны. Так как юрлица нет, автоматически появляются некоторые ограничения.

Если совсем кратко, индивидуальный предприниматель (ИП) может работать без партнеров, зато ему разрешено нанимать сотрудников. Ограничения преимущественно распространяются на виды деятельности по ОКВЭД.

Та деятельность, которая требует лицензии, для ИП недоступна (минус). Список достаточно большой, приводить его нет смысла – проще посмотреть актуальный. При этом стоит быть внимательным.

• К примеру, ИП не имеет права заниматься частной охранной деятельностью, а вот частной детективной индивидуальный предприниматель заниматься может.
• Страхование вне его доступности, а пассажирские перевозки для ИП не запрещены.
• Нельзя открыть ломбард, но ИП можно вести образовательную деятельность.

Так что внимательно смотрим, чем именно мы хотим заниматься. Если вид этой деятельности подпадает под запрет, значит, открывать ИП не имеет смысла.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) в отличие от ИП – это всегда коллективная форма собственности. Оно может быть учреждено как физическим лицом, так и юридическим. При этом допускается, чтобы в ООО присутствовало несколько физических или юридических лиц.

То есть первое отличие ООО – всегда коллективная форма собственности. Второе ключевое, чем ИП отличается от ООО – прибыль, имущество и технологии в случае с ИП принадлежат только бизнесмену, у него нет партнеров, только наемные сотрудники. В ООО же даже сам уставной капитал разделен на доли.

Это делает ООО достаточно распространенной формой альтернативы ИП. Допустим, у человека не хватает «тяги», чтобы в одиночку поднять бизнес. Но, скооперировавшись с несколькими бизнесменам, он вполне способен это сделать (плюс).

В этом случае человек ведет бизнес с партнерами либо же группой лиц и делится с ними доходами (минус), но на начальном этапе ООО получает так необходимый ему импульс поддержки, без которого не стартовать.

Рассмотрев основы про ИП и ООО, переходим к целесообразности. И первый фактор, который нас заботит, - масштаб предстоящего дела. Как человек видит свой будущий бизнес?

Допустим, он великолепный мастер-краснодеревщик, который знает о дереве буквально все и работает виртуозно. Ему нужна возможность делать это легально, дабы не вступать в трения с законом. Как он может расширить свое дело?

К примеру, обучить сына, друга, ученика. Привлечь несколько наемных рабочих, чтобы они выполняли вспомогательные работы по принципу «принеси-подай». Но масштаб его деятельности предельно ограничен.

Даже если он станет устоявшимся брендом, его удел – сравнительно небольшие по объему заказы. Один человек в данном случае не может, да и не хочет выходить на поточное производство. В этом случае ИП - идеальный вариант.

Возьмем другого мастера, который занимается тем же – работой по дереву. Но перед его глазами совершенно другие планы. Он думает о мастерской только как о первичном решении. В дальнейшем он собирается увеличить географию, расширять и укреплять свой бизнес, зарабатывать деньги за счет массового производства и снова вкладывать их в бизнес. Следовательно, для него ИП никак не подойдет, нужно ООО.

Суммируем: небольшой ресторан или скромный интернет-магазин, ногтевой сервис или укладка плитки – все это удел ИПэшников. Производство требует совсем другого масштаба, целесообразно создавать ООО.

Еще отличие ИП от ООО – капиталовложения. ООО требует всегда больше, поэтому многие честолюбивые люди только начинают с ИП, со временем дорастая до ООО.

Ряд сфер, как мы уже сказали, для ИП закрыт по определению, часть – по смыслу. Представим, что человек желает заниматься не деревообработкой, а строительством домов. Это подразумевает огромное количество различных строительно-монтажных работ.

Строительно-монтажные же работы в значительной своей части требуют лицензии, что при ИП невозможно, а при ООО – вполне.

ИП как волк из сказки («слово дал – слово взял»), но в данном случае, он не только своему слову хозяин, но и деньгам. По сути, он работает на себя, поэтому деньгами он распоряжается, как считает нужным. Захочет – вложит в бизнес, захочет – поедет в казино.

Что-то дополнительно оформлять или платить особый налог здесь в случае с ИП не нужно (плюс). А вот в ООО совершенно противоположная ситуация. Оттуда вывести деньги – это целая история (минус). Чаще всего, варианта у ООО два:

1. Вывести деньги можно, выплатив прибыль через зарплату.
2. Можно распределить прибыль, а также начислить дивиденды.

В первом случае с суммы придется заплатить взносы и НДФЛ. Во втором случае– только НДФЛ. Объясняется это просто: у ИП хозяин один, у ООО их по факту множество. С кем проще договориться – с самим собой или со многими людьми, у которых свое видение ситуации?

Ситуация здесь довольно неоднозначная и также требует детального рассмотрения. Если взглянуть поверхностно, с отчетностью у ИП дела не в пример проще, да и налогов они платят куда меньше, чем ООО. Но есть один нюанс, который часто сводит на нет все плюсы.

Фиксированные взносы в ПФР, а также ФФОМС нужно вносить регулярно, при этом не важно, велась деятельность ИП или нет (минус). Также не учитывается, принесло ли дело прибыль либо же, наоборот, было убыточным.

Проиллюстрируем на примере: Марина выучилась на мастера ногтевого сервиса, оформилась как ИП и работает. В результате ДТП она серьезно пострадала и повредила руку, вследствие чего полгода не оказывала услуги по ногтевому сервису.

Но ИП она при этом не закрыла. И теперь за эти полгода Марина должна заплатить налоги и платежи. А с чего ей платить, если все ушло на лечение, а выигранные по суду деньги покрыли его не полностью, а ведь ей еще и кушать на что-то надо и детей кормить.

То есть риски в данном случае довольно велики. Фактически с точки зрения государство ИПэшник работает на себя, следовательно, деньги на будущую пенсию он должен платить сам в Пенсионный Фонд и обеспечивать свое лечение в минимальных рамках (ОМС) тоже должен сам – никто ему как ИП помогать не обязан.

Сколько это в цифрах? К сожалению, размеры взносов ИП увеличиваются ежегодно. К примеру, в 2022 на пенсионное страхование приходилось порядка 35000 рублей, на медицину – порядка 9000. Итого почти 44 тысячи – для среднего российского города немало.

Теперь про ООО: если оно убыточно, то налог на прибыль начислен не будет, и платить его не нужно (плюс ООО).

Идем дальше: в случае, если были какие-то административные нарушения из-за того, что работа не налажен, быть ИП гораздо выгоднее. Они платят в разы меньше штрафов за те же самые правонарушения в сравнении с ООО (с них три шкуры спустят).

Существует также налоговый нюанс, о котором мы поговорим в отдельной главе про ИП и ООО.

Существует несколько систем налогообложения, предусмотренных действующим законодательством. Но чаще всего используется три:

1. Основная (ОСНО),
2. Упрощенная (УСН),
3. Патентная (ПСН).

Так вот, последняя – ПСН – предусмотрена только для ИП (плюс). Причем нужно понимать, что в данном случае ограничение этой системы – на налогообложение, а не форму бизнеса. То есть ту же упрощенку может применять и ООО, и ИП, и налог будет считаться одинаково.

При этом ИП при любой выбранной системе налогообложения будет платить фиксированные страховые взносы. ООО же будет платить взносы за директора, если он официально трудоустроен. При этом на «основной» платят НДС.

Отсюда вывод: если вы выбираете ОСНО, и вам нужно будет платить НДС, имеет смысл выбрать ООО. Для ИП это будет элементарно невыгодно – почему? Потому что для ОСНО у ИП потребуется бухгалтер, а это дополнительные расходы.

Что касается выплат сотрудников, то и ООО, и ИП подают одинаковые отчеты и платят одинаковые же налоги за них.

Если говорить о взаимодействии, работа с физлицами документально и на практике идет проще с ИП. Крупные, устоявшиеся фирмы предпочитают работать с ООО. Отсюда мы переходим плавно к следующей теме – как эти формы бизнеса воспринимают окружающие?

Сложившаяся практика, что в России, что в странах Зарубежья, где есть похожие на ИП формы, показывает: в ООО сложно привлечь доп инвестиции, а в ИП – практически невозможно (минус). Как это структурно происходит в ООО?

Есть потенциальные инвесторы, мы берем их и включаем в состав как участников общества. Вот и средства, которые можно направить на расширение и углубление бизнеса (плюс). У ИП такой возможности нет (минус). Сложность у ООО возникнет, если инвесторы не желают становиться общества (по своим причинам).

С кредитованием ситуация следующая. Практически все банки либо в принципе не дают кредиты ИП, либо дают под завышенный процент (минус). Получается замкнутый круг. ИП не может принять инвесторов в дело – это единоличный бизнес. Кредит фактически закрыт.

Банки, особенно крупные, крайне консервативны и всегда страхуют риски. ИП за счет упрощенной отчетности куда менее прозрачны. Навскидку оценить платежеспособность индивидуального предпринимателя сложно, а, значит, сложно оценить и риски.

Следовательно, либо отказ, либо высокий, неподъемный для ИП процент. К слову, именно для ИП в свое время создавалась система микрозаймов и микрофинансовых организаций, но дело не пошло, а появившиеся конторы переключились на кредитование населения, а не МСБ.

Налоговые льготы по государственной политике предоставляются малому и среднему бизнесу (МСБ). Под это определение в целом подходят, как и ИП, так и подавляющее число ООО. Так что ни одна из форм здесь преимущества не имеет.

Единственная заметная льгота: те ИП, что появились в 2022 году, имеют право на налоговые каникулы, у ООО такой возможности нет (минус).

Налоговый учет ведут оба бизнеса, тут разницы нет. А вот бухгалтерский учет по закону обязаны вести только организации, в ООО им занимаются бухгалтеры (минус).

При этом ООО может выжить в периоды простоя – оно может приостановить свою деятельность, разогнать сотрудников в отпуск (без содержания) и предоставлять нулевую отчетность (плюс). ИП же приносит боль каждый день простоя (минус), зато его не в пример проще быстро закрыть, а потом при необходимости снова открыть (плюс).

Здесь ответ однозначен – ИП гораздо проще и дешевле (плюс). При должном умении зарегистрировать все необходимое можно примерно за сутки-двое, причем онлайн. Пакет документов для регистрации невелик, а госпошлину уплачивать и вовсе не нужно, если делать это онлайн. Если сдавать документы очно, она будет 800 рублей.

Из документов, кроме квитанции о госпошлине, если вы решили подавать очно, потребуется копия паспорта и соответствующее заявление (форма Р21001). А вот ООО требует не в пример больше документов (минус). Перечислять их все не будем, проще посмотреть ФЗ за номером 129, там в статье 12 он подробнейшим образом перечислен.

Подготовка двух документов – устава и учредительного договора – потребует прилично времени. По деньгам также выходит весомее: госпошлина только за регистрацию составит 4000 рублей. Плюс при появлении расчетного счета придется перечислить как минимум 10000 рублей. Уставной капитал может быть и больше, но меньше быть не может.

И ИПэшников такого понятия, как уставной капитал, нет вовсе. Но из простоты здесь проистекает и ловушка. Если ИП просчитался, он отвечает по возникшим обязательствам, к примеру, по кредиту, всем своим имуществом. ООО же в большинстве случаев отвечает имуществом ООО, а оно вполне может равняться уставному капиталу, то есть тем самым пресловутым 10000 рублей.

Стоит также сказать о таком понятии как бренд и репутация. ООО может переоформить бизнес, сохранив тем самым бренд (плюс). ИП свой бизнес не может ни продать, ни переоформить на другое лицо (минус).

Поэтому процесс закрытия для ИП не в пример проще: подаем соответствующее заявление (форма Р26001), через интернет это можно сделать бесплатно, если лично – 160 р.

У ООО закрытие потребует значительного количества документов, и в самом лучшем случае займет не меньше 4 месяцев. При этом радостный визит налоговой инспекции с доначислениями, штрафами и пенями неизбежен.